Financieel rechercheren

Financieel rechercheren is meer dan ooit het instrument om bepaalde vormen van criminaliteit te bestrijden. Sinds de opgang van het buitgericht rechercheren, het tot stand komen van de kaalplukwet en de oprichting van het COIV, kwam er een op voornamelijk Europese Kaderwetten en Richtlijnen geïnspireerd wettelijk kader tot stand. Het huidige kader bevat in elk geval voldoende tools die een verregaande voordeelsontneming mogelijk maken.

Financieel rechercheren is echter meer dan een voordeelsontneming proberen bereiken. Het omvat ook het in beeld brengen van geldstromen, het inzicht verwerven in fraude en het in kaart te brengen van netwerken, om uiteindelijk tot een ontmanteling van die structuren te komen. Op die manier kan het immers een antwoord bieden op de georganiseerde criminaliteit.

Deze publicatie heeft als doel de lezer een beter inzicht te bieden in de belangrijkste principes van financieel rechercheren en de concrete toepassingen ervan. We staan ook uitgebreid stil bij de voordeelsontneming. In een tweede deel komen enkele fraudevormen en fraudeconstructies aan bod, waarmee medewerkers tijdens het rechercheren geconfronteerd kunnen worden. We hebben daarbij steeds gekozen voor een overwegend praktische benadering.