Grondslagen internationaal en Europees belastingrecht

Voorwoord

1 Introductie
1.1 Wat is internationaal belastingrecht?
1.2 De samenstellende onderdelen van het IBR
1.3 Nederlands IBR
1.4 Wat is Europees belastingrecht?
1.5 Opbouw boek
Kennisvragen hoofdstuk 1

2 De bronnen van het IBR en de samenhang daartussen
2.1 Overzicht van de belangrijkste bronnen van het Nederlandse IBR
2.2 Algemene beginselen van internationaal belastingrecht
2.3 Methoden ter voorkoming van dubbele belasting
Kennisvragen hoofdstuk 2
Oefenopgaven hoofdstuk 2

3 Internationale bepalingen in de inkomstenbelasting, de vennootschapsbelasting en de loonbelasting
3.1 Inleiding
3.2 Internationale bepalingen in de Wet IB 2001
3.3 Internationale bepalingen in de Wet Vpb 1969
3.4 Internationale bepalingen in de Wet LB 1964
Kennisvragen hoofdstuk 3
Oefenopgaven hoofdstuk 3

4 Internationale bepalingen in de dividendbelasting
4.1 Uitgangspunten
4.2 De belastingplichtige, de opbrengst en de inhoudingsplichtige
4.3 Vestigingsplaats van de inhoudingsplichtige
4.4 Verrekening, teruggave, vrijstelling en vermindering van dividendbelasting
4.5 De invloed van het EU-recht
4.6 Dooruitdeling
4.7 Dividendstripping
Kennisvragen hoofdstuk 4
Oefenopgaven hoofdstuk 4

5 Bronbelasting 2021
5.1 Overzicht Wet bronbelasting 2021
5.2 De heffingsgrondslag van de bronbelasting
5.3 Het tarief en de berekening van de bronbelasting
5.4 Bijzondere bepalingen
5.5 Toekomst
Kennisvragen hoofdstuk 5

6 Besluit voorkoming dubbele belasting 2001
6.1 Inleiding
6.2 De functies en reikwijdte van het Bvdb 2001
6.3 Toepassingsvoorwaarden unilaterale voorkoming Bvdb 2001
6.4 Voorkomingsmethoden in het Bvdb 2001
6.5 Bijzondere aspecten Bvdb 2001
6.6 Winstbepaling vaste inrichting en vaste vertegenwoordiger
6.7 Ontwikkelingsland en uiteindelijk gerechtigde
Kennisvragen hoofdstuk 6
Oefenopgaven hoofdstuk 6

7 Belastingverdragen
7.1 Inleiding
7.2 Het MLI
7.3 Structuur en inhoud van een belastingverdrag
7.4 Het inwonerbegrip