Vermogensplanning: Strategisch Vermogensbeheer voor de Toekomst

Vermogensplanning, ook wel bekend als estate planning, vormt de kern van strategisch financieel beheer. Het is een bijzondere vorm van vermogensplanning, of life planning en estate planning is een verlengde van vermogensplanning. In Nederland krijgt vermogensplanning steeds meer aandacht, vooral vanwege het nieuwe systeem dat vanaf 2025 komt waarbij de belasting wordt geheven over het werkelijk rendement in box 3 en de noodzaak voor vermogenden en ondernemers om een nieuw vermogensplan te laten maken om het vermogen fiscaal optimaal te structureren.

De Fundamenten van Estate Planning

Estate planning (nalatenschaps- of vermogensplanning) is het proces waarin je jouw vermogen zorgvuldig plant en beheert, zodat je zeker weet dat je bezittingen op een efficiënte en gewenste manier worden overgedragen. Het gaat verder dan alleen het opstellen van een testament - het behelst een complete strategie voor vermogensstructurering, fiscale optimalisatie en generatie-overdracht.

Praktische Vermogensplanning voor Particulieren

Voor individuele vermogenseigenaren is het doel van estate planning tweedelig: enerzijds kan de erflater of schenker bepaalde doelstellingen aan zijn vermogen stellen, anderzijds zorgt een tijdige strategie ervoor dat de erfgenamen of verkrijgers niet onnodig veel (en vrij onmiddellijk verschuldigde) belasting over hun verkrijging betalen. Dit vereist een persoonlijke benadering waarbij emotionele aspecten evenveel gewicht krijgen als fiscale overwegingen.

Bedrijfsopvolging en Ondernemingsvermogen

Voor ondernemers brengt vermogensplanning extra complexiteit met zich mee. De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) kan een fundamentaal onderdeel zijn en is een (gedeeltelijke) vrijstelling bij de vererving of schenking van ondernemingsvermogen. Deze regelingen vereisen grondige kennis van zowel ondernemingsrecht als fiscaal recht.

Internationale Vermogensplanning

Met toenemende internationalisering wordt vermogensplanning complexer. Bij estate planning kunnen ook internationale aspecten een rol spelen, zoals een woning of andere vermogensbestanddelen in het buitenland, een fiscale woonplaats buiten Nederland of partners met verschillende nationaliteiten waarbij het niet altijd vanzelfsprekend is dat het Nederlandse recht op een nalatenschap of schenking van toepassing is.

De Rol van Fiscale Optimalisatie

Centrale in vermogensplanning staat de minimalisatie van erfbelasting. Door strategisch schenken kan aanzienlijk bespaard worden: zonder estate planning is de verschuldigde belasting bij een vermogen van 2 miljoen en twee erfgenamen €360.000, terwijl door een schenkplan dit kan worden teruggebracht tot €265.000, een besparing van €95.000.

Praktische Implementatie

Succesvolle vermogensplanning vereist een multidisciplinaire benadering. Bij estate planning leg je over een langere periode verbanden tussen de diverse rechtsgebieden vast, zoals het fiscaal en juridisch adviseren bij testamenten, schenkingen, bedrijfsopvolging en het opstellen van huwelijkse voorwaarden. Dit vraagt om nauwe samenwerking tussen notarissen, belastingadviseurs en financieel planners.

De Toekomst van Vermogensplanning

Vermogensplanning evolueert mee met maatschappelijke en fiscale ontwikkelingen. Voor de dga wordt de vermogensstructurering nog complexer door voorstellen waarbij geld lenen van de eigen BV fiscaal aan banden wordt gelegd, in combinatie met de verhoging van het aanmerkelijk belangtarief, wat een goede vermogensstructurering nog belangrijker maakt. Dit onderstreept de noodzaak van voortdurende bijscholing en aanpassing van strategieën.

Vermogensplanning is geen luxe maar een noodzaak voor iedereen met vermogen om na te laten. Door de juiste kennis, tools en begeleiding kunnen aanzienlijke besparingen gerealiseerd worden terwijl tegelijkertijd de wensen van de erflater optimaal worden gerealiseerd. De investering in goede vermogensplanning betaalt zich vele malen terug.