Schijf van Vijf - Editie 2025

Estate planning is niet alleen een generalistisch specialisme, maar ook een manier van denken, een beleving: ‘over de schutting heen kijken’. Aan de hand van de Schijf van Vijf van ScholsBurgerhartSchols wordt de lezer wegwijs gemaakt en meegezogen in de wereld van de estate planning. Schijf van Vijf is niet alleen geschikt voor de professional die zich wil verdiepen in de basisbeginselen van estate planning, maar ook zeer bruikbaar voor de juridisch-fiscale student aan hbo en universiteit.

Estate planning is gericht op het gestructureerd regelen van de overgang van vermogen naar – meestal – de volgende generatie en het beheer van dat vermogen na overlijden. Estate planning kan gezien worden als het sluitstuk op de financiële planning van een persoon. Sinds eind jaren tachtig, begin jaren negentig is het als vakgebied in opmars. Estate planning is niet alleen wenselijk voor de ‘rich and famous’. Naarmate het vermogen omvangrijker of de financiële structuur complexer is, is het belang van estate planning vanzelfsprekend groter. Maar de estate planner zal ook ‘Otto Normalverbraucher’ goed van dienst kunnen zijn. Ook voor de financieel minder bedeelde is het immers van belang zich af te vragen wat er na zijn overlijden met zijn bezittingen gebeurt en wat daarvan overblijft na belastingheffing.

Estate planning is een vakgebied dat gezien kan worden als een generalistisch specialisme. Diverse civielrechtelijke en fiscale rechtsgebieden komen bijeen en worden geïntegreerd rondom het overlijden van een natuurlijk persoon. Estate planning richt zich als het ware op een dwarsdoorsnede van verschillende rechtsgebieden.

De belangrijkste daarvan zijn, in willekeurige volgorde en inclusief aanverwante fiscaliteiten:
- huwelijkse voorwaarden (relatievermogensrecht);
- schenking;
- testament (erfrecht);
- levensverzekerings-, pensioen- en socialezekerheidsrecht;
- internationaal.

Dit is het vertrekpunt voor de Schijf van Vijf. Iedere schijf kent zijn eigen planningstechnieken en er zijn onderling dwarsverbanden. De schijf is dynamisch.