Frauditing 2.0

Voor- en dankwoord – 7
Lijst met afkortingen – 10

1 Introductie – 13
1.1 Inleiding – 14
1.2 ‘Fraude-ABC’ – 14
1.3 Daderprofielen – 18
1.4 Onderzoekersprofielen – 21
1.5 Voor wie is dit boek interessant en waarom? – 23
1.6 Leeswijzer en tijdlijn – 25

2 Opmars naar een nieuw concept: fraud control performance – 31
2.1 Inleiding – 32
2.2 Onderliggende studie – 33
2.3 Verwerven van auditexpertise – 38
2.4 Model voor het beïnvloeden van fraud control performance – 39
2.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 42

3 Relevante onderwerpen – 45
3.1 Inleiding – 46
3.2 Corporate governance – 46
3.3 Governancegerelateerde functies – 48
3.4 Verwachtingskloof – 53
3.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 55

4 Integriteit, frauditing en werkplezier – 59
4.1 Inleiding – 60
4.2 Integriteitschendingen en onderzoek – 60
4.3 Fraudedriehoek bezien vanuit verschillende functies – 63
4.4 Van fraudebeheersing naar frauditing – 67
4.5 Samenhang tussen werkplezier en integere gedragingen – 74
4.6 Tips, opdrachten en overwegingen – 81

5 Wat zijn omgevingsfactoren en menselijke factoren? – 85
5.1 Inleiding – 86
5.2 Omgevingsfactoren – 86
5.3 Menselijke factoren (competenties) – 86
5.4 Vaardighedentaxonomieën – 89
5.5 Relevante competenties – 95
5.6 Tips, opdrachten en overwegingen – 96

6 Mogelijke effecten van omgevingsfactoren en menselijke factoren – 99
6.1 Inleiding – 100
6.2 Organisaties in Nederland – 100
6.3 Collega’s in Nederland – 104
6.4 Verdiepend onderzoek vaardigheden top 3 – 111
6.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 117

7 Ervaring, instructies en kennis van integriteitgerelateerd onderzoek – 121
7.1 Inleiding – 122
7.2 Ervaring – 122
7.3 Instructies (standaarden) – 123
7.4 Kennis – 134
7.5 Tips, opdrachten en overwegingen – 148

8 Casestudy gebaseerd op de onderzoeksresultaten – 151
8.1 Inleiding – 152
8.2 Onderzoeksresultaten op hoofdlijnen – 152
8.3 De casestudy – 155
8.4 Profiel van een theoretisch ideale CPI-kandidaat – 180
8.5 Aanbevelingen – 184
8.6 Suggesties voor vervolgonderzoek – 192