trefwoord
Wwft: de wet tegen witwassen en terrorismefinanciering
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is het fundament van de Nederlandse aanpak tegen financieel-economische criminaliteit. De wet legt aan een breed scala van instellingen - van banken en accountants tot notarissen en trustkantoren - een poortwachtersrol op. Cliëntenonderzoek, UBO-identificatie en de meldplicht van ongebruikelijke transacties vormen de kern van deze verplichtingen. Op deze pagina vindt u de belangrijkste boeken en artikelen die de Wwft van verschillende kanten belichten, van juridische toelichting tot praktische implementatie.
De wet zelf: teksten en toelichting
Wie met de Wwft werkt, heeft allereerst behoefte aan een betrouwbare weergave van de wettekst zelf, voorzien van duiding bij de vele wijzigingen die de wet sinds haar invoering heeft ondergaan.
-
Teksten en toelichting Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) Editie 2012Verder lezen in het magazineEen recensie van een eerdere editie van de wettekstuitgave, die laat zien hoe waardevol een compact en compleet overzicht van de Wwft is voor zowel professional als geïnteresseerde leek.
Auteurs die schrijven over 'wwft'
Belangrijke auteur: Birgit Snijder-Kuipers
Birgit Snijder-Kuipers
Het vaststellen van de UBO is geen formaliteit, maar de kern van effectief cliëntenonderzoek onder de Wwft.
Uit: Vind de UBO!
De poortwachtersrol van de accountant
Accountants vervullen een cruciale rol binnen de Wwft-systematiek. Zij moeten niet alleen cliëntenonderzoek uitvoeren, maar ook alert zijn op fraude en ongebruikelijke transacties tijdig melden.
Tom Loonen
Effectieve preventie van witwassen begint bij het herkennen van de signalen; hoofdstuk 2 van dit boek laat zien hoe de Wwft daarvoor het juridische kader biedt.
Uit: WitwassenWwft in specifieke sectoren
De reikwijdte van de Wwft strekt zich uit over uiteenlopende sectoren, elk met eigen accenten en aandachtspunten. Trustkantoren, financiële instellingen en het notariaat kennen elk hun eigen toepassing van de wet.
Praktijkgericht naslagwerk
Naast wetenschappelijke en juridische duiding is er behoefte aan praktisch toepasbare naslagwerken die jurisprudentie en dagelijkse praktijk combineren.
Tot besluit
De Wwft blijft volop in beweging: wijzigingen door Europese richtlijnen, aangescherpte toezichteisen en voortschrijdende jurisprudentie zorgen ervoor dat de wet voor professionals nooit een uitgestudeerd onderwerp is. Wie de poortwachtersrol serieus wil vervullen, doet er goed aan zowel de wettekst zelf als de praktische toepassing scherp in het oog te houden. De hierboven besproken werken bieden daarvoor, elk vanuit eigen invalshoek, een gedegen basis.
