Inleiding 9
Leeswijzer voor middelgrote en kleine kantoren 10
Auteurs 10
Deel I – Algemeen 15
1 10-stappenplan 17
A. Voorbereiding 17
B. Uitvoering 17
2 Voorbeeld WWFT-kantoorbeleid 21
1 Inleiding 21
1.1 Doel en status 21
1.2 Regelgevend kader 22
1.3 Financieren van terrorisme 24
1.4 Sancties 26
1.5 Fraude 27
1.6 Overtreding WWFT 28
2 Ken uw cliënt 29
2.1 Structuur cliënt 29
2.2 Indeling risico 29
2.3 Cliëntacceptatie 29
2.4 Mislukt cliëntenonderzoek 30
2.5 Beëindiging relatie 30
3 Cliëntenonderzoek 30
3.1 Wat moet er gebeuren? 30
3.2 Cliëntenonderzoek nader bezien 34
3.3 Herkomst van middelen 35
3.4 Overnemen identificatie en verificatie 37
4 Soorten cliëntenonderzoek 37
4.1 Normaal cliëntenonderzoek 37
4.2 Vereenvoudigd cliëntenonderzoek 37
4.3 Verscherpt cliëntenonderzoek 39
4.4 Invulling verscherpt cliëntenonderzoek 40
5 Risicofactoren 43
5.1 Cliënt 43
5.2 Product, dienst en transactie 44
5.3 Leveringskanaal 46
5.4 Landen en geografische gebieden 47
6 Risicobeoordeling 48
7 Monitoring 50
7.1 Aanleiding tot verscherpt onderzoek 50
7.2 Systemen en controles 51
8 Meldplicht 51
9 Varia 52
9.1 Bewaarplicht 52
9.2 Persoonsgegevens 52
9.3 Opleiding 53
9.4 Protocollen 53
9.5 Compliance Officer WWFT en Auditor WWFT 53
3 (Inter)nationale risicobeoordeling (art. 1 lid 1 WWFT) 55
1 Supranationale risicobeoordeling 55
2 Nationale risicobeoordeling 56
3 Toepassing 56
4 Opleidingsverplichting (art. 35 WWFT) 57
1 Uitgangspunt 57
2 Toelichting 57
2.1 Welke werknemers 57
2.2 Periodieke opleiding 57
2.3 Inhoud van de opleiding 58
2.4 Doorlichting 58
Deel II – Cliëntenonderzoek 59
5 UBO 61
1 Wat is een UBO? 61
2 Geen (in)directe eigendom of zeggenschap? Benoem een pseudo-UBO 62
3 Identificatie UBO 62
6 PEP 65
1 Wat is een PEP? 65
2 Uitbreiding PEP-definitie 65
3 Identificatie PEP 66
7 UBO-register 67
1 Het UBO-register 67
2 registratieplichtigen 67
3 openbare en niet-openbare gegevens 68
4 Afscherming openbare gegevens 69
5 Terugmeldplicht 69
Deel III – Melden ongebruikelijke transacties 71
8 Intern melden 73
1 Inleiding 73
2 Wat melden? 73
3 Hoe melden? 74
4 Waarborgen 74
5 Behandeling van een melding 75
6 Onderzoek naar een melding 75
7 Inwerkingtreding 76
9 Extern melden 77
1 Inleiding 77
2 Melden in relatie tot de geheimhoudingsplicht 77
3 Melden bij FIU-Nederland 78
3.1 Stel vast of dienst onder reikwijdte WWFT valt 78
3.2 Bepaal ongebruikelijk karakter transactie 78
3.3 Stel vast dat cliëntenonderzoek niet leidt tot beoogd resultaat of niet kan worden voltooid 80
3.4 Onverwijld melden van een ongebruikelijke transactie 80
4 Informatieverzoek FIU-Nederland 82
Deel IV – Uitvoering 85
10 Draaiboek 87
11 Taken Compliance Officer WWFT en Auditor WWFT 111
1 Inleiding 111
2 Compliance Officer WWFT 112
3 Auditor WWFT 113
4 Tot slot 114
